Ενα καλά οργανωμένο κύκλωμα που έστηνε εταιρείες «μίας χρήσης», αξιοποιούσε «εξαφανισμένους εμπόρους» και εξέδιδε εικονικά τιμολόγια εκατομμυρίων ευρώ, αποκομίζοντας τεράστια παράνομα κέρδη σε βάρος του Δημοσίου, αποκάλυψαν οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ.
Σύμφωνα με τα έως τώρα ευρήματα, μόνο στις υποθέσεις που έχουν ήδη ταυτοποιηθεί οι εικονικές συναλλαγές υπερβαίνουν τα 98 εκατ. ευρώ, ενώ η διαπιστωμένη φοροδιαφυγή ανέρχεται σε 9,6 εκατ. ευρώ από ΦΠΑ και 8,3 εκατ. ευρώ από φόρο εισοδήματος.
Οι πρωταγωνιστές ενός εκτεταμένου δικτύου
Η έρευνα αποκάλυψε ένα εκτεταμένο και ιδιαίτερα διασυνδεδεμένο δίκτυο φυσικών και νομικών προσώπων, τα οποία ακολουθούσαν κοινό τρόπο δράσης, είχαν παρόμοια διοικητική δομή και εμφάνιζαν τα ίδια συναλλακτικά πρότυπα.
Από την ανάλυση των στοιχείων προέκυψε ότι τα ίδια πρόσωπα εμφανίζονταν κατ’ επανάληψη σε διαφορετικές επιχειρήσεις, αναλαμβάνοντας ρόλους διαχειριστών, ομόρρυθμων ή ετερόρρυθμων εταίρων. Μόλις μία εταιρεία έπαυε να λειτουργεί ή άλλαζε μετοχική σύνθεση, στη θέση της ιδρυόταν σχεδόν αμέσως μια νέα, με τους ίδιους ή συνδεδεμένους πρωταγωνιστές, ώστε να συνεχίζεται απρόσκοπτα η δραστηριότητα του κυκλώματος.
Οι εταιρείες του δικτύου χρησιμοποιούσαν κοινές επαγγελματικές εγκαταστάσεις, ίδιες διευθύνσεις έδρας, κοινούς τηλεφωνικούς αριθμούς και πανομοιότυπα εταιρικά σχήματα, στοιχεία που, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, αποδεικνύουν τον υψηλό βαθμό διασύνδεσής τους.
Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζει και ο ρόλος αλλοδαπών προσώπων, τα οποία εμφανίζονται να συμμετέχουν σε σειρά εταιρειών με παρεμφερές αντικείμενο δραστηριότητας και κοινή επιχειρηματική δομή. Οι διασυνδέσεις τους προκύπτουν από την επαναλαμβανόμενη συμμετοχή στις ίδιες εταιρείες, τη χρήση κοινών τηλεφωνικών αριθμών και επαγγελματικών εγκαταστάσεων, αλλά και από την ενασχόλησή τους κυρίως με το χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων, υποδημάτων και συναφών ειδών.
Οι περισσότερες από τις επιχειρήσεις αυτές χρησιμοποιήθηκαν, σύμφωνα με τα ευρήματα των ελεγκτών, αποκλειστικά ή κατά κύριο λόγο για την έκδοση και λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων ιδιαίτερα μεγάλης αξίας.
«Χρυσές» εικονικές συναλλαγές
Μέχρι στιγμής έχουν ταυτοποιηθεί έξι βασικές περιπτώσεις του κυκλώματος: τρεις ατομικές επιχειρήσεις με εικονικές συναλλαγές ύψους 25 εκατ., 25 εκατ. και 28 εκατ. ευρώ, ένα ηλεκτρονικό κατάστημα με εικονικές συναλλαγές 15 εκατ. ευρώ, ένα φυσικό κατάστημα με συναλλαγές 2,5 εκατ. ευρώ και μία εισαγωγική εταιρεία με εικονικές συναλλαγές 3,25 εκατ. ευρώ.
Η επεξεργασία των φορολογικών στοιχείων αποκάλυψε ακόμη ότι διαφορετικές ελληνικές επιχειρήσεις του δικτύου εμφανίζονταν να πραγματοποιούν ενδοκοινοτικές συναλλαγές με τις ίδιες αλλοδαπές εταιρείες, χρησιμοποιώντας κατ’ επανάληψη τις ίδιες εταιρικές σφραγίδες, τα ίδια στοιχεία ταυτοποίησης και κοινά εμπορικά χαρακτηριστικά.
Τρεις συλλήψεις
Στο πλαίσιο της έρευνας έχουν συλληφθεί τρία φυσικά πρόσωπα. Ανάμεσά τους βρίσκεται αλλοδαπή γυναίκα, η οποία θεωρείται ότι διαχειριζόταν και κατείχε μία από τις βασικές εταιρείες του κυκλώματος. Παρότι εμφανίζεται στις φορολογικές δηλώσεις ως άστεγη, σύμφωνα με τα στοιχεία της ΑΑΔΕ διαμένει σε βίλα 280 τετραγωνικών μέτρων με πισίνα στα βόρεια προάστια.
Στο κύκλωμα φέρεται να συμμετέχουν και αλλοδαποί «εξαφανισμένοι έμποροι», οι οποίοι εμφανίζονται να έχουν πραγματοποιήσει αγορές εμπορευμάτων αξίας άνω των 40 εκατ. ευρώ.
32.000 προϊόντα-«μαϊμού»
Παράλληλα με τις ποινικές και φορολογικές έρευνες, έχουν κινηθεί διαδικασίες δέσμευσης τραπεζικών λογαριασμών και άλλων περιουσιακών στοιχείων των εμπλεκομένων, ενώ οι αρχές έχουν ήδη κατασχέσει περισσότερα από 32.000 προϊόντα-«μαϊμού». Η έρευνα της ΑΑΔΕ βρίσκεται σε πλήρη εξέλιξη, με τους ελεγκτές να εξετάζουν το ενδεχόμενο εμπλοκής και άλλων φυσικών προσώπων και επιχειρήσεων στο δίκτυο.